Tributação de oficinas
Oficinas mecânicas, funilaria e pintura: como tributar peças e serviços.
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Contabilidade automotiva
Contabilidade para autopeças e oficinas que separa peça de serviço.
Na mesma ordem de serviço entram pastilha, óleo e mão de obra, e cada um tem o seu imposto. A Consultem organiza o fiscal da loja de autopeças, da oficina mecânica e da funilaria e pintura para cada item ser tributado do jeito certo.
Oficinas, funilaria e pinturamão de obra com ISS
Lojas de autopeçasST e monofásicos
Todo o Brasilcom atendimento digital
Peça e serviçocada um com o seu imposto
Para quem é
Do balcão de peças ao elevador da oficina
Lojas de autopeças
Revenda com substituição tributária, cadastro fiscal de milhares de itens e controle de estoque.
Oficinas mecânicas
Ordens de serviço com peças e mão de obra, nota fiscal de cada parte e o anexo certo no Simples.
Funilaria e pintura
Serviços para seguradoras e particulares, compra de tintas e insumos e a tributação de cada etapa.
Centros automotivos
Troca de óleo, pneus, elétrica e revisão no mesmo lugar, com venda e serviço juntos.
Peças x serviços
ICMS na peça, ISS na mão de obra
No conserto de veículos, a lei do ISS (Lei Complementar 116/2003) tributa o serviço, mas deixa de fora as peças e partes empregadas, que ficam sujeitas ao ICMS. Na prática, a oficina precisa separar o que é mercadoria e o que é serviço na nota e na apuração.
Muitas autopeças estão na substituição tributária do ICMS e têm PIS e Cofins concentrados no fabricante ou importador. No Simples Nacional, essa receita deve ser informada separada; misturar tudo como venda comum faz a empresa pagar imposto que já foi recolhido.
O que revisamos na sua empresa
- Separação entre peças e mão de obra nas notas fiscais
- Produtos com ST e monofásicos identificados no cadastro
- Apuração do Simples com cada receita no anexo certo
- Imposto pago a mais que pode ser recuperado
Uma ordem de serviço, dois impostos
Exemplo: troca de pastilhas e discos de freio, R$ 1.000 no total.
Ordem de serviço
- Pastilhas de freioR$ 250
- Discos de freioR$ 350
- Mão de obraR$ 400
TotalR$ 1.000
Peças · R$ 600
Mercadoria: ICMS
Nota de venda. Peça com substituição tributária ou monofásica entra separada, porque o imposto já foi pago antes.
Serviço · R$ 400
Mão de obra: ISS
Nota de serviço da prefeitura. No Simples, essa receita vai para o anexo de serviços.
Tudo junto como uma venda só, a oficina pode pagar imposto em dobro sobre a peça que já tinha ST ou aplicar a alíquota errada no serviço. Valores ilustrativos.
Enquanto você está na oficina
O que a Consultem cuida no seu negócio automotivo
O carro no elevador não espera. Notas, guias, folha e estoque ficam com o contador Leonardo e a equipe da Consultem, em Conceição do Coité, com atendimento digital para oficinas e autopeças de todo o Brasil.
- Nota de peças e nota de serviço em cada ordem de serviço
- Cadastro fiscal das peças com NCM e tributação corretos
- Controle de estoque de peças e inventário anual
- Folha de mecânicos, funileiros e atendentes com eSocial
- Revisão do regime tributário conforme o negócio cresce
Perguntas frequentes
Dúvidas sobre contabilidade para autopeças e oficinas
Oficina mecânica paga ICMS ou ISS?
Os dois, cada um sobre uma parte. A mão de obra do conserto paga ISS ao município, e as peças aplicadas no veículo pagam ICMS. Por isso a ordem de serviço precisa mostrar os valores separados.
Em qual anexo do Simples Nacional fica a oficina?
A venda de peças entra no Anexo I, do comércio, e a mão de obra entra no anexo de serviços. Lançar tudo num anexo só costuma gerar imposto errado, para mais ou para menos.
O que são autopeças monofásicas?
São peças em que o PIS e a Cofins da cadeia são cobrados de uma vez no fabricante ou importador. Na revenda, esses tributos não são devidos de novo, e a empresa do Simples precisa informar essa receita separada no DAS.
Paguei imposto a mais sobre peças. Dá para recuperar?
Em muitos casos, sim, dentro do prazo de 5 anos. Analisamos as notas e as apurações anteriores para ver o que foi pago em duplicidade e qual o caminho para reaver o valor.
Atendem oficinas e autopeças de outras cidades?
Sim. A rotina é toda digital, com XML das notas, documentos pelo celular e conversa por WhatsApp. Saiba mais sobre a contabilidade digital da Consultem.
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